铁岭项目可行性研究报告(立项申请)

一、铁岭项目可行性研究报告说明

投资可行性报告咨询服务分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响;融资用报告侧重关注项目的盈利能力。具体概括为:政府立项审批、产业扶持、银行贷款、融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告

二、铁岭项目背景分析

铁岭市(TieligCity)地处辽宁省北部,松辽平原中段,是辽宁省14个省辖地级市之一,沈阳经济区副中心城市。铁岭市南与沈阳市、抚顺市毗邻,北与吉林省四平市相连,东与抚顺市、吉林省辽源市接壤,西与沈阳市及内蒙古自治区通辽市为邻。铁岭市地处辽宁中部城市群,是吉林、黑龙江两省通往其它省、市和出海港口的重要通道。铁岭地区是中国的粮食主产区、优质农产品生产加工基地和新兴的煤电能源之城。铁岭地区历史悠久,有莲花湖国家湿地公园、调兵山蒸汽机车博物馆、清河水库旅游区等为代表的国家AAAA级旅游景区;有辽王耶律留歌、明将李成梁李如松父子、清初词人纳兰性德和作家高鹗、"血染雨花台"烈士石璞、中文打字机发明者赵厚达、载人航天工程总设计师王永志院士、“小品王”赵本山、奥运冠军孙福明、陈跃玲等名人。2016年,铁岭市生产总值(GDP)实现588.0亿元,按可比价格计算,比上年下降4.6%。其中:第一产业实现增加值139.7亿元,同比下降7.7%;第二产业实现增加值191.2亿元,同比下降1.0%;第三产业实现增加值257.2亿元,同比下降4.9%。三次产业增加值占生产总值(GDP)的比重分别为23.8%、32.5%和43.7%。人均GDP达到22178元。

战略性新兴产业代表新一轮科技革命和产业变革的方向,是培育发展新动能、获取未来竞争新优势的关键领域。“十三五”时期,要把战略性新兴产业摆在经济社会发展更加突出的位置,大力构建现代产业新体系,推动经济社会持续健康发展。

三、铁岭项目可行性研究报告如何编写(参考)

(一)项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积14760.71平方米(折合约22.13亩),其中:净用地面积14760.71平方米;项目规划总建筑面积16679.60平方米,计容建筑面积16679.60平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数70.27%,建筑容积率1.13,建设区域绿化覆盖率6.98%,固定资产投资强度163.69万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资4535.65万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的79.87%;流动资金913.19万元,占项目总投资的20.13%。在固定资产投资中建筑工程投资1325.88万元,占项目总投资的29.23%;设备购置费1705.98万元,占项目总投资的37.61%;其它投资费用590.60万元,占项目总投资的13.02%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入8694.00万元,总成本费用6767.17万元,税金及附加33.60万元,利润总额1926.83万元,利税总额2240.40万元,税后净利润1445.12万元,达纲年纳税总额795.28万元;达纲年投资利润率42.48%,投资利税率49.40%,投资回报率31.86%,全部投资回收期4.64年,提供就业职位143个,达纲年综合节能量63.33吨标准煤/年,项目总节能率25.00%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

(二)项目建设必要性分析

虽然新经济一词已被广泛应用,但对其具体内涵仍然莫衷一是。一般认为,新经济主要指的是当前伴随着技术的发展与进步,出现的新产业、新业态、新型商业模式的变化。在笔者看来,新经济主要具有如下四重特征。一是互联网是核心基础设施。伴随着科技进步,互联网的功能已经远超信息交互的功能,云计算、大数据、互联网金融、移动支付均离不开互联网作为载体,互联网已成为新经济时代核心的基础设施。例如,移动支付广泛应用的网上购物、网上物品交换、收发红包馈赠或慈善捐助等领域,都无法离开互联网的支持。来自工信部的数据显示,截至2017年6月,全国手机上网用户总数已达11亿户,第三方移动支付的渗透率高达90.8%。二是数据成为核心资源。有别于石油、矿产等传统资源,产生于人类社会各种经济活动中的数据资源在新经济时期变得越来越有价值。通过记录个人的行为习惯与偏好,可以产生极强的经济效益和价值。例如,通过滴滴打车软件的使用可以分析居民出行信息,助力智慧交通;而大数据也并非孤岛,一旦做到银行、企业、消费等各种数据的共享,就可以实现人的行为的充分数据化,进而判断出个人违约概率,可为个人金融贷款定价提供支持。三是共享无处不在。与数据变成宝贵资源类似,共享的概念虽然也早已存在,但在早前只是存在于熟人之间,并未产生较多社会经济价值。然而,由于互联网、移动技术的发展,资源共享的成本显著降低,大量的闲置资源能够通过所谓的共享经济模式被充分调动,极大地提高了经济运行的效率。根据《中国分享经济发展报告2017》显示,2016年我国分享经济市场交易额约为3.4万亿元,同比增长103%。未来几年分享经济仍将保持年均40%左右的高速增长,到2020年分享经济交易规模占GDP比重将达到10%以上,到2025年攀升到20%左右。四是产业融合已然加速。在“互联网+”浪潮的席卷之下,传统行业纷纷寻求与互联网技术的深度融合,并尝试探索新的商业模式。例如,传统的家电行业,随着爱奇艺、小米和阿里巴巴等互联网企业的加入,与互联网的融合迅速加深,电视已不只是用于收看电视节目,而是可以随意连接家庭内部的智能设备,任意浏览网络上的资源,安装任何所需要的软件,集家庭控制中心、电脑、游戏机等越来越多的功能于一体。

附录:铁岭项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)

第一部分 铁岭项目总论

一、铁岭项目背景

(一)铁岭项目名称

(二)铁岭项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)铁岭项目的主管部门

(五)铁岭项目建设内容、规模、目标

(六)铁岭项目建设地点

二、铁岭项目可行性研究主要结论

在可行性研究中,对铁岭项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、铁岭项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)铁岭项目产品市场前景

(二)铁岭项目原料供应问题

(三)铁岭项目政策保障问题

(四)铁岭项目资金保障问题

(五)铁岭项目组织保障问题

(六)铁岭项目技术保障问题

(七)铁岭项目人力保障问题

(八)铁岭项目风险控制问题

(九)铁岭项目财务效益结论

(十)铁岭项目社会效益结论

(十一)铁岭项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对铁岭项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的铁岭项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 铁岭项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明铁岭项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及铁岭项目开展的支撑性条件等等。

一、铁岭项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)铁岭项目发起人以及发起缘由

二、铁岭项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、铁岭项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 铁岭项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个铁岭项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到铁岭项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 铁岭项目产品规划方案

一、铁岭项目产品产能规划方案

二、铁岭项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

第五部分铁岭项目建设地与土建总规

一、铁岭项目建设地

二、铁岭项目土建总规

(一)铁岭项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出铁岭项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造铁岭项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造铁岭项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)铁岭项目土建及配套工程

1、铁岭项目占地

2、铁岭项目土建及配套工程内容

(五)铁岭项目土建及配套工程造价

(六)铁岭项目其他辅助工程

第六部分 铁岭项目环保、节能与劳动安全方案

在铁岭项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对铁岭项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设铁岭项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、铁岭项目环境保护

(一)铁岭项目环境保护设计依据

(二)铁岭项目环境保护措施

(三)铁岭项目环境保护评价

二、铁岭项目资源利用及能耗分析

(一)铁岭项目资源利用及能耗标准

(二)铁岭项目资源利用及能耗分析

三、铁岭项目节能方案

(一)铁岭项目节能设计依据

(二)铁岭项目节能分析

四、铁岭项目消防方案

(一)铁岭项目消防设计依据

(二)铁岭项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、铁岭项目劳动安全卫生方案

(一)铁岭项目劳动安全设计依据

(二)铁岭项目劳动安全保护措施

第七部分 铁岭项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中,根据铁岭项目规模、铁岭项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、铁岭项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、铁岭项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

第八部分 铁岭项目实施进度安排

铁岭项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。铁岭项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设铁岭项目到铁岭项目达到正常生产这段时期,这一时期包括铁岭项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将铁岭项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。

第九部分 铁岭项目财务评价分析

一、铁岭项目总投资估算

铁岭项目可行性研究报告总投资估算

二、铁岭项目资金筹措

一个建设铁岭项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。铁岭项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设铁岭项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:

(一)资金来源

(二)铁岭项目筹资方案

三、铁岭项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、铁岭项目财务评价说明

五、铁岭项目总成本费用估算

铁岭项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)铁岭项目投资现金流估算

铁岭项目可行性研究报告投资现金流估算

(二)铁岭项目资本金现金流估算

铁岭项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设铁岭项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对铁岭项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对铁岭项目经济评价指标的影响,以确定铁岭项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视铁岭项目情况而定。

第十部分 铁岭项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设铁岭项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断铁岭项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设铁岭项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察铁岭项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设铁岭项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断铁岭项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把铁岭项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(铁岭项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察铁岭项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

铁岭项目可行性研究报告财务净现值

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指铁岭项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使铁岭项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映铁岭项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,铁岭项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据铁岭项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明铁岭项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则铁岭项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)铁岭项目投资收益率ROI

铁岭项目投资收益率是指铁岭项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与铁岭项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)铁岭项目投资利税率

铁岭项目投资利税率是指铁岭项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与铁岭项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,铁岭项目在财务上可考虑接受。

(六)铁岭项目资本金净利润率(ROE)

铁岭项目资本金净利润率是指铁岭项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与铁岭项目资本金(EC)的比率。铁岭项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用铁岭项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是铁岭项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑铁岭项目取舍的重要依据。建设铁岭项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算铁岭项目对国民经济的净贡献,评价铁岭项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据铁岭项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的铁岭项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对铁岭项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 铁岭项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 铁岭项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果,对铁岭项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的铁岭项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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