承德项目可行性研究报告(立项申请)

一、承德项目可行性研究报告说明

作为投资决策前必不可少的关键环节,可行性研究报告是在前一阶段的可行性研究报告获得审批通过的基础上,主要对项目市场、技术、财务、工程、经济和环境等方面进行精.确系统、完备无遗的分析,完成包括市场和销售、规模和产品、厂址、原辅料供应、工艺技术、设备选择、人员组织、实施计划、投资与成本、效益及风险等的计算、论证和评价,选定最佳方案,依此就是否应该投资开发该项目以及如何投资,或就此终止投资还是继续投资开发等给出结论性意见,为投资决策提供科学依据,并作为进一步开展工作的基础。

二、承德项目背景分析

承德是河北省省辖市,处于东北地区,西南与南分别挨着北京与天津,背靠蒙辽,省内与秦皇岛、唐山两个沿海城市以及张家口市相邻,是国家甲类开放城市。承德是首批国家历史文化名城,民国和解放初期为原热河省省会。位于承德市的避暑山庄及其周围寺庙是中国十大风景名胜、旅游胜地四十佳、国家重点风景名胜区,1994年被联合国教科文组织批准为世界文化遗产,同时避暑山庄及其周围寺庙也是国家首批世界文化遗产。承德还是中国普通话标准音采集地,中国摄影之乡、中国剪纸之乡。2012年被评为中国“十大特色休闲城市”。2016年11月,承德市被国家旅游局评为第二批国家全域旅游示范区。2017年10月,承德市入选国家森林城市。2017年12月,获得“厕所革命优秀城市奖”。2017年全市实现地区生产总值1618.6亿元,比上年增长7.1%。其中,第一产业增加值252.2亿元,增长6.1%;第二产业增加值746.5亿元,增长4.5%;第三产业增加值619.9亿元,增长11.0%。三次产业增加值占地区生产总值的比重由上年的16.5:45.8:37.7调整为15.6:46.1:38.3。实现全部财政收入177.1亿元,比上年增长20.5%。其中,公共财政预算收入89.2亿元,增长8.6%。税收收入66.4亿元,增长8.5%。公共财政预算支出330.8亿元,增长8.0%。其中,教育支出65.1亿元,增长12.3%;社会保障和就业支出41.7亿元,增长21.9%;医疗卫生与计划生育支出34.1亿元,增长30.5%;公共安全支出17.5亿元,增长12.2%。实现民营经济增加值1054.5亿元,比上年增长7.4%,增长速度比生产总值增速快0.3个百分点,民营经济增加值占全市生产总值的比重达到65.1%,比上年提高1个百分点。民营经济中,第一产业增加值35.1亿元,增长4.5%;第二产业增加值612.2亿元,增长4.5%;第三产业增加值407.1亿元,增长13.1%。

制度、政策鼓励和保障催促新经济、新动能茁壮孕育成长,对经济稳定增长正在发挥重要的作用。一是商事制度改革再次提速,“五证合一、一照一码”全面实施,全社会创业创新呈现蓬勃发展的好势头。2016年前三季度,全国新登记企业401万户,同比增长27%,日均新登记企业1.46万户。二是大力推动创新驱动发展。制定国家创新驱动发展战略纲要,加快航空发动机及燃气轮机自主研发和制造生产,落实中国制造“2025”,实施互联网加行动计划和国家大数据战略,超级计算、量子通信和大飞机等尖端领域创新成果不断涌现,2016年前7个月国内发明专利授权量增长49.5%。

三、承德项目可行性研究报告如何编写(参考)

(一)项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积44122.05平方米(折合约66.15亩),其中:净用地面积44122.05平方米;项目规划总建筑面积51622.80平方米,计容建筑面积51622.80平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数65.62%,建筑容积率1.17,建设区域绿化覆盖率7.34%,固定资产投资强度186.25万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资14357.46万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的85.81%;流动资金2037.02万元,占项目总投资的14.19%。在固定资产投资中建筑工程投资4112.96万元,占项目总投资的28.65%;设备购置费3588.88万元,占项目总投资的25.00%;其它投资费用4618.60万元,占项目总投资的32.17%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入19782.00万元,总成本费用15442.91万元,税金及附加75.66万元,利润总额4339.09万元,利税总额5045.22万元,税后净利润3254.32万元,达纲年纳税总额1790.90万元;达纲年投资利润率30.22%,投资利税率35.14%,投资回报率22.67%,全部投资回收期5.91年,提供就业职位388个,达纲年综合节能量36.82吨标准煤/年,项目总节能率28.50%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

(二)项目建设必要性分析

推动集聚发展,要把握好全面覆盖、因地制宜、突出重点、加大支持、持之以恒等原则。要在坚持工业强省战略、大力推进工业领域集群发展的同时,积极推动农业和文化旅游、电子商务、物流、金融等现代服务业走集群发展之路。要坚持实事求是,从本地资源禀赋、产业基础出发,适合什么就发展什么,切忌不顾条件盲目硬上。要集中优势兵力,采取重点突破方式,重点在工业、农业、物流、旅游等领域打造产业集群。要坚决贯彻落实《关于加快产业集群发展促进工业园区发展升级的指导意见》,对产业集群度高的重点园区给予财政、土地和融资政策支持。打造产业集群并非一朝一夕之功,需要发扬钉钉子的精神,一任接着一任干,坚持不懈抓到底。

附录:承德项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)

第一部分 承德项目总论

一、承德项目背景

(一)承德项目名称

(二)承德项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)承德项目的主管部门

(五)承德项目建设内容、规模、目标

(六)承德项目建设地点

二、承德项目可行性研究主要结论

在可行性研究中,对承德项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、承德项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)承德项目产品市场前景

(二)承德项目原料供应问题

(三)承德项目政策保障问题

(四)承德项目资金保障问题

(五)承德项目组织保障问题

(六)承德项目技术保障问题

(七)承德项目人力保障问题

(八)承德项目风险控制问题

(九)承德项目财务效益结论

(十)承德项目社会效益结论

(十一)承德项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对承德项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的承德项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 承德项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明承德项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及承德项目开展的支撑性条件等等。

一、承德项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)承德项目发起人以及发起缘由

二、承德项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、承德项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 承德项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个承德项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到承德项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 承德项目产品规划方案

一、承德项目产品产能规划方案

二、承德项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

第五部分承德项目建设地与土建总规

一、承德项目建设地

二、承德项目土建总规

(一)承德项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出承德项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造承德项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造承德项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)承德项目土建及配套工程

1、承德项目占地

2、承德项目土建及配套工程内容

(五)承德项目土建及配套工程造价

(六)承德项目其他辅助工程

第六部分 承德项目环保、节能与劳动安全方案

在承德项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对承德项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设承德项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、承德项目环境保护

(一)承德项目环境保护设计依据

(二)承德项目环境保护措施

(三)承德项目环境保护评价

二、承德项目资源利用及能耗分析

(一)承德项目资源利用及能耗标准

(二)承德项目资源利用及能耗分析

三、承德项目节能方案

(一)承德项目节能设计依据

(二)承德项目节能分析

四、承德项目消防方案

(一)承德项目消防设计依据

(二)承德项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、承德项目劳动安全卫生方案

(一)承德项目劳动安全设计依据

(二)承德项目劳动安全保护措施

第七部分 承德项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中,根据承德项目规模、承德项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、承德项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、承德项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

第八部分 承德项目实施进度安排

承德项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。承德项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设承德项目到承德项目达到正常生产这段时期,这一时期包括承德项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将承德项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。

第九部分 承德项目财务评价分析

一、承德项目总投资估算

承德项目可行性研究报告总投资估算

二、承德项目资金筹措

一个建设承德项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。承德项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设承德项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:

(一)资金来源

(二)承德项目筹资方案

三、承德项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、承德项目财务评价说明

五、承德项目总成本费用估算

承德项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)承德项目投资现金流估算

承德项目可行性研究报告投资现金流估算

(二)承德项目资本金现金流估算

承德项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设承德项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对承德项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对承德项目经济评价指标的影响,以确定承德项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视承德项目情况而定。

第十部分 承德项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设承德项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断承德项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设承德项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察承德项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设承德项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断承德项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把承德项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(承德项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察承德项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

承德项目可行性研究报告财务净现值

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指承德项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使承德项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映承德项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,承德项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据承德项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明承德项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则承德项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)承德项目投资收益率ROI

承德项目投资收益率是指承德项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与承德项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)承德项目投资利税率

承德项目投资利税率是指承德项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与承德项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,承德项目在财务上可考虑接受。

(六)承德项目资本金净利润率(ROE)

承德项目资本金净利润率是指承德项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与承德项目资本金(EC)的比率。承德项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用承德项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是承德项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑承德项目取舍的重要依据。建设承德项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算承德项目对国民经济的净贡献,评价承德项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据承德项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的承德项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对承德项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 承德项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 承德项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果,对承德项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的承德项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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