深圳项目可行性研究报告(立项申请)

一、深圳项目可行性研究报告说明

投资可行性报告咨询服务分为政府审批核准用可行性研究报告和融资用可行性研究报告。审批核准用的可行性研究报告侧重关注项目的社会经济效益和影响;融资用报告侧重关注项目的盈利能力。具体概括为:政府立项审批、产业扶持、银行贷款、融资投资、投资建设、境外投资、上市融资、中外合作、股份合作、组建公司、征用土地、申请高新技术企业等各类可行性报告。

二、深圳项目背景分析

深圳,简称“深”,别称“鹏城”,是中国四大一线城市之一,广东省省辖市、计划单列市、副省级市、国家区域中心城市、超大城市,国务院定位的全国经济中心城市和国际化城市、国家创新型城市、国际科技产业创新中心、全球海洋中心城市、国际性综合交通枢纽,中国三大全国性金融中心之一。深圳地处广东南部,珠江口东岸,与香港一水之隔,东临大亚湾和大鹏湾,西濒珠江口和伶仃洋,南隔深圳河与香港相连,北部与东莞、惠州接壤。全市下辖8个行政区和2个新区,总面积1997.27平方公里。截至2017年末,深圳常住人口1252.83万人,其中户籍人口434.72万人,实际管理人口超过2000万,城市化率100%。深圳是中国设立的第一个经济特区,是中国改革开放的窗口和新兴移民城市,已发展成为有一定影响力的现代化国际化大都市,创造了举世瞩目的“深圳速度”,享有“设计之都”、“时尚之城”、“创客之城”、“志愿者之城”等美誉。深圳地处珠江三角洲前沿,是连接香港和中国内地的纽带和桥梁,在中国高新技术产业、金融服务、外贸出口、海洋运输、创意文化等多方面占有重要地位,在中国的制度创新、扩大开放等方面肩负着试验和示范的重要使命。深圳是重要的边境口岸城市,市域边界设有中国最多的出入境口岸,其中皇岗口岸实施24小时通关。2018年4月,深圳市荣登“中国地级市全面小康指数前100名”榜首。2017年,深圳地区生产总值22438.39亿元,比上年增长8.8%。其中,第一产业增加值18.54亿元,增长52.8%;第二产业增加值9266.83亿元,增长8.8%;第三产业增加值13153.02亿元,增长8.8%。第一产业增加值占全市生产总值的比重为0.1%,第二产业增加值比重为41.3%,第三产业增加值比重为58.6%。在现代产业中,现代服务业增加值9306.54亿元,增长9.0%;先进制造业增加值5743.87亿元,增长13.1%;高技术制造业增加值5302.47亿元,增长12.7%。人均生产总值183127元,增长4.0%,按2017年平均汇率折算为27123美元。

当前,国际产业分工格局正加快调整,加快产业结构向中高端转型任务迫切。战略性新兴产业是产业结构升级的主要方向,也是新的经济增长点,直接关系到经济发展的提质增效。在当前经济下行压力加大的背景下,要把发展战略性新兴产业作为稳增长、稳投资、稳就业的发展重点,进一步采取措施,加快发展。加快启动实施一批重大行动举措。加快论证,启动实施新型医疗惠民、新能源、空间基础设施建设等一批重大行动举措,培育一批新增长点,引领经济社会发展。

三、深圳项目可行性研究报告如何编写(参考)

(一)项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积66499.90平方米(折合约99.70亩),其中:净用地面积66499.90平方米;项目规划总建筑面积86449.87平方米,计容建筑面积86449.87平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数63.39%,建筑容积率1.30,建设区域绿化覆盖率7.51%,固定资产投资强度153.93万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资20439.60万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的75.08%;流动资金5092.78万元,占项目总投资的24.92%。在固定资产投资中建筑工程投资6318.81万元,占项目总投资的30.91%;设备购置费5056.27万元,占项目总投资的24.74%;其它投资费用3971.74万元,占项目总投资的19.43%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入36918.00万元,总成本费用28926.83万元,税金及附加139.33万元,利润总额7991.17万元,利税总额9291.61万元,税后净利润5993.38万元,达纲年纳税总额3298.23万元;达纲年投资利润率39.10%,投资利税率45.46%,投资回报率29.32%,全部投资回收期4.91年,提供就业职位500个,达纲年综合节能量48.23吨标准煤/年,项目总节能率21.81%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

(二)项目建设必要性分析

集聚区是以若干特色主导产业为支撑,产业集聚特征明显,产业和城市融合发展,产业结构合理,吸纳就业充分,以经济功能为主的功能区。其基本内涵主要包括以下内容:企业(项目)集中布局。空间集聚是集聚区的基本表现形式。通过同类和相关联的企业、项目集中布局、集聚发展,为发展循环经济、污染集中治理、社会服务共享创造前提条件,降低成本,提高市场竞争力。产业集群发展。区内企业关联、产业集群发展是集聚区与传统工业园区、开发区的根本区别。通过产业链式发展、专业化分工协作,增强集群协同效应,实现二三产业融合发展,形成特色主导产业集群或专业园区。资源集约利用。促进节约集约发展、加快发展方式转变是集聚区的本质要求。按照“节约、集约、循环、生态”的发展理念,提高土地投资强度,促进资源高效利用,发展循环经济,为建设资源节约型、环境友好型发展模式提供示范。功能集合构建。推动产城一体、实现企业生产生活服务社会化是集聚区的功能特征。通过产业集聚促进人口集中,依托城市服务功能为产业发展、人口集中创造条件,实现基础设施共建共享,完善生产生活服务功能,提高产业支撑和人口聚集能力,实现产业发展与城市发展相互依托、相互促进。

附录:深圳项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)

第一部分 深圳项目总论

一、深圳项目背景

(一)深圳项目名称

(二)深圳项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)深圳项目的主管部门

(五)深圳项目建设内容、规模、目标

(六)深圳项目建设地点

二、深圳项目可行性研究主要结论

在可行性研究中,对深圳项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、深圳项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)深圳项目产品市场前景

(二)深圳项目原料供应问题

(三)深圳项目政策保障问题

(四)深圳项目资金保障问题

(五)深圳项目组织保障问题

(六)深圳项目技术保障问题

(七)深圳项目人力保障问题

(八)深圳项目风险控制问题

(九)深圳项目财务效益结论

(十)深圳项目社会效益结论

(十一)深圳项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对深圳项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的深圳项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 深圳项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明深圳项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及深圳项目开展的支撑性条件等等。

一、深圳项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)深圳项目发起人以及发起缘由

二、深圳项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、深圳项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 深圳项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个深圳项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到深圳项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 深圳项目产品规划方案

一、深圳项目产品产能规划方案

二、深圳项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

第五部分深圳项目建设地与土建总规

一、深圳项目建设地

二、深圳项目土建总规

(一)深圳项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出深圳项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造深圳项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造深圳项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)深圳项目土建及配套工程

1、深圳项目占地

2、深圳项目土建及配套工程内容

(五)深圳项目土建及配套工程造价

(六)深圳项目其他辅助工程

第六部分 深圳项目环保、节能与劳动安全方案

在深圳项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对深圳项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设深圳项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、深圳项目环境保护

(一)深圳项目环境保护设计依据

(二)深圳项目环境保护措施

(三)深圳项目环境保护评价

二、深圳项目资源利用及能耗分析

(一)深圳项目资源利用及能耗标准

(二)深圳项目资源利用及能耗分析

三、深圳项目节能方案

(一)深圳项目节能设计依据

(二)深圳项目节能分析

四、深圳项目消防方案

(一)深圳项目消防设计依据

(二)深圳项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、深圳项目劳动安全卫生方案

(一)深圳项目劳动安全设计依据

(二)深圳项目劳动安全保护措施

第七部分 深圳项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中,根据深圳项目规模、深圳项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、深圳项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、深圳项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

第八部分 深圳项目实施进度安排

深圳项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。深圳项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设深圳项目到深圳项目达到正常生产这段时期,这一时期包括深圳项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将深圳项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。

第九部分 深圳项目财务评价分析

一、深圳项目总投资估算

深圳项目可行性研究报告总投资估算

二、深圳项目资金筹措

一个建设深圳项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。深圳项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设深圳项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:

(一)资金来源

(二)深圳项目筹资方案

三、深圳项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、深圳项目财务评价说明

五、深圳项目总成本费用估算

深圳项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)深圳项目投资现金流估算

深圳项目可行性研究报告投资现金流估算

(二)深圳项目资本金现金流估算

深圳项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设深圳项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对深圳项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对深圳项目经济评价指标的影响,以确定深圳项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视深圳项目情况而定。

第十部分 深圳项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设深圳项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断深圳项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设深圳项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察深圳项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设深圳项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断深圳项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把深圳项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(深圳项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察深圳项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

深圳项目可行性研究报告财务净现值

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指深圳项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使深圳项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映深圳项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,深圳项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据深圳项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明深圳项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则深圳项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)深圳项目投资收益率ROI

深圳项目投资收益率是指深圳项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与深圳项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)深圳项目投资利税率

深圳项目投资利税率是指深圳项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与深圳项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,深圳项目在财务上可考虑接受。

(六)深圳项目资本金净利润率(ROE)

深圳项目资本金净利润率是指深圳项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与深圳项目资本金(EC)的比率。深圳项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用深圳项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是深圳项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑深圳项目取舍的重要依据。建设深圳项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算深圳项目对国民经济的净贡献,评价深圳项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据深圳项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的深圳项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对深圳项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 深圳项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 深圳项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果,对深圳项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的深圳项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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