湘潭项目可行性研究报告(立项申请)

一、湘潭项目可行性研究报告说明

可行性研究报告是项目建设单位根据经济发展、国家产业政策、国内外市场、项目所在地的内外部条件,提出的针对某一具体项目的建议文件,是对拟建项目提出的框架性的总体设想,主要从宏观上论述项目建设的必要性和可能性,把项目投资的设想变为概略的投资建议。

二、湘潭项目背景分析

湘潭,湖南省辖地级市,简称潭,因盛产湘莲而别称“莲城”,又称“潭城”。下辖湘潭县、湘乡市、韶山市、雨湖区、岳塘区五个县(市)区,总面积5006平方千米,2016年总人口283.8万。城区面积168.21平方千米,建成区面积79.2平方千米。湘潭从南朝开始建县,距今约1500多年,是湖湘文化的重要发祥地、中国红色文化的摇篮,有“小南京”、“金湘潭”的美誉。“湘中灵秀千秋水,天下英雄一郡多”,湘潭伟人、巨匠灿若星辰——蜀汉名相蒋琬,晚清重臣曾国藩,文化名人齐白石,一代领袖毛泽东、开国元勋彭德怀、著名将领黄公略、开国大将陈赓、谭政等都诞生于此。湘潭是国家长株潭城市群“两型社会”综合配套改革试验区中心城市,获得中国优秀旅游城市、国家园林城市、全国文明城市等荣誉。2016年12月7日,湘潭被列为第三批国家新型城镇化综合试点地区。2016年,湘潭市地区生产总值1845.7亿元,比2015年增长8.2%。其中,第一产业增加值150.9亿元,增长2.9%;第二产业增加值976.1亿元,增长6.6%;第三产业增加值718.7亿元,增长11.6%。按常住人口计算,人均地区生产总值65200元,增长7.7%。三次产业结构为8.2:52.9:38.9。规模以上服务业实现营业收入83.9亿元,比2015年增长24.2%;实现营业利润4.6亿元,增长64.3%。第三产业比重比2015年提高2.0%。工业增加值占地区生产总值的比重为48.2%,比2015年下降1.8%。高新技术产业增加值占地区生产总值的比重为33%,比2015年提高1.5%。非公有制经济增加值1256.5亿元,增长8.5%,占地区生产总值的比重为68.1%,比2015年提高1.1%。第一、二、三次产业对经济增长的贡献率分别为3.0%、44.4%、52.6%,第三产业贡献率比2015年提高5.7%。工业对经济增长的贡献率为41.2%,比2015年下降3.6%。资本形成总额、最终消费支出对经济增长的贡献率分别为56.5%、43.5%。

战略性新兴产业领域创新活跃,现有管理方式不适应的情况还大量存在。在生物领域,企业密集反映新药和医疗服务准入问题突出。一是目前有上万种药品排队候审。二是我国在基因检测等新型医疗手段方面具备较强技术实力,但目前还难以在全国范围内推广应用。三是在一些省级招标中,医疗器械国内和进口分组招标,导致自主创新产品受到不公平待遇。在新能源领域,光伏市场转好,但光伏生产被列入产能过剩行业,企业难以融资。同时,企业反映光伏补贴拖欠情况增多。风电弃风现象长期存在,2015年1—6月全国弃风电量175亿千瓦时,同比增加101亿千瓦时,平均弃风率达15.2%,同比上升6.8个百分点。

三、湘潭项目可行性研究报告如何编写(参考)

(一)项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积29381.35平方米(折合约44.05亩),其中:净用地面积29381.35平方米;项目规划总建筑面积47303.97平方米,计容建筑面积47303.97平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数50.60%,建筑容积率1.61,建设区域绿化覆盖率6.01%,固定资产投资强度218.62万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资12497.46万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的77.06%;流动资金2867.25万元,占项目总投资的22.94%。在固定资产投资中建筑工程投资4010.48万元,占项目总投资的32.09%;设备购置费2338.49万元,占项目总投资的18.71%;其它投资费用3281.24万元,占项目总投资的26.26%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入23121.00万元,总成本费用17980.31万元,税金及附加89.63万元,利润总额5140.69万元,利税总额5977.26万元,税后净利润3855.52万元,达纲年纳税总额2121.74万元;达纲年投资利润率41.13%,投资利税率47.83%,投资回报率30.85%,全部投资回收期4.74年,提供就业职位378个,达纲年综合节能量37.29吨标准煤/年,项目总节能率29.10%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

(二)项目建设必要性分析

当前全国正处在加快发展的重要机遇期,而我市也处在一个加快发展的黄金期。产业升级和新型工业化建设正在进行,特别是《关中—天水经济区发展规划》已经实施,华阴作为陕西的东大门,秦晋豫黄河金三角开放开发龙头地区,独特的区位优势,相对优越的比较优势,得天独厚的旅游资源优势,将会吸引更多的资金、资源向华阴汇集,工业企业也面临着千载难逢的发展机遇。我市应紧抓机遇,明确发展目标,确定发展重点,完善发展措施,理顺体制机制,做大做强工业经济,力争尽快形成新的产业聚集区优势和经济增长点,实现“产业强市”的奋斗目标。

附录:湘潭项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)

第一部分 湘潭项目总论

一、湘潭项目背景

(一)湘潭项目名称

(二)湘潭项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)湘潭项目的主管部门

(五)湘潭项目建设内容、规模、目标

(六)湘潭项目建设地点

二、湘潭项目可行性研究主要结论

在可行性研究中,对湘潭项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、湘潭项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)湘潭项目产品市场前景

(二)湘潭项目原料供应问题

(三)湘潭项目政策保障问题

(四)湘潭项目资金保障问题

(五)湘潭项目组织保障问题

(六)湘潭项目技术保障问题

(七)湘潭项目人力保障问题

(八)湘潭项目风险控制问题

(九)湘潭项目财务效益结论

(十)湘潭项目社会效益结论

(十一)湘潭项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对湘潭项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的湘潭项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 湘潭项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明湘潭项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及湘潭项目开展的支撑性条件等等。

一、湘潭项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)湘潭项目发起人以及发起缘由

二、湘潭项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、湘潭项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 湘潭项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个湘潭项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到湘潭项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 湘潭项目产品规划方案

一、湘潭项目产品产能规划方案

二、湘潭项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

第五部分湘潭项目建设地与土建总规

一、湘潭项目建设地

二、湘潭项目土建总规

(一)湘潭项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出湘潭项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造湘潭项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造湘潭项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)湘潭项目土建及配套工程

1、湘潭项目占地

2、湘潭项目土建及配套工程内容

(五)湘潭项目土建及配套工程造价

(六)湘潭项目其他辅助工程

第六部分 湘潭项目环保、节能与劳动安全方案

在湘潭项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对湘潭项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设湘潭项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、湘潭项目环境保护

(一)湘潭项目环境保护设计依据

(二)湘潭项目环境保护措施

(三)湘潭项目环境保护评价

二、湘潭项目资源利用及能耗分析

(一)湘潭项目资源利用及能耗标准

(二)湘潭项目资源利用及能耗分析

三、湘潭项目节能方案

(一)湘潭项目节能设计依据

(二)湘潭项目节能分析

四、湘潭项目消防方案

(一)湘潭项目消防设计依据

(二)湘潭项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、湘潭项目劳动安全卫生方案

(一)湘潭项目劳动安全设计依据

(二)湘潭项目劳动安全保护措施

第七部分 湘潭项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中,根据湘潭项目规模、湘潭项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、湘潭项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、湘潭项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

第八部分 湘潭项目实施进度安排

湘潭项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。湘潭项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设湘潭项目到湘潭项目达到正常生产这段时期,这一时期包括湘潭项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将湘潭项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。

第九部分 湘潭项目财务评价分析

一、湘潭项目总投资估算

湘潭项目可行性研究报告总投资估算

二、湘潭项目资金筹措

一个建设湘潭项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。湘潭项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设湘潭项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:

(一)资金来源

(二)湘潭项目筹资方案

三、湘潭项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、湘潭项目财务评价说明

五、湘潭项目总成本费用估算

湘潭项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)湘潭项目投资现金流估算

湘潭项目可行性研究报告投资现金流估算

(二)湘潭项目资本金现金流估算

湘潭项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设湘潭项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对湘潭项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对湘潭项目经济评价指标的影响,以确定湘潭项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视湘潭项目情况而定。

第十部分 湘潭项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设湘潭项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断湘潭项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设湘潭项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察湘潭项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设湘潭项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断湘潭项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把湘潭项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(湘潭项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察湘潭项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

湘潭项目可行性研究报告财务净现值

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指湘潭项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使湘潭项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映湘潭项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,湘潭项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据湘潭项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明湘潭项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则湘潭项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)湘潭项目投资收益率ROI

湘潭项目投资收益率是指湘潭项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与湘潭项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)湘潭项目投资利税率

湘潭项目投资利税率是指湘潭项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与湘潭项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,湘潭项目在财务上可考虑接受。

(六)湘潭项目资本金净利润率(ROE)

湘潭项目资本金净利润率是指湘潭项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与湘潭项目资本金(EC)的比率。湘潭项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用湘潭项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是湘潭项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑湘潭项目取舍的重要依据。建设湘潭项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算湘潭项目对国民经济的净贡献,评价湘潭项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据湘潭项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的湘潭项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对湘潭项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 湘潭项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 湘潭项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果,对湘潭项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的湘潭项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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