衡阳项目可行性研究报告(立项申请)

一、衡阳项目可行性研究报告说明

根据《可行性研究报告》是对拟建项目进行全面技术经济的分析论证,综合论证项目建设的必要性,财务盈利能力,技术上的先进性和适应性以及建设条件的可能性和可行性,为投资决策提供科学依据。因此,可行性研究在项目建设前具有决定性意义。

二、衡阳项目背景分析

衡阳,为湖南省下辖地级市,是湖南省域副中心城市,湘南地区的政治、经济、军事、文化中心[1]。衡阳下辖5区5县,代管2县级市,总面积15310平方公里,城区横跨湘江,是湖南省以及中南地区重要的交通枢纽之一,多条重要公路、铁路干线在此交会。衡阳处于中南地区凹形面轴带部分,构成典型的盆地形势,属亚热带季风气候。截至2016年底,衡阳市全域常住人口728.59万。衡阳是中南地区重要的工业城市,是“中国制造2025”试点示范城市群城市之一,拥有湖南第一家综合保税区和国家级高新区,被定位为国家承接产业转移示范区以及全国加工贸易重点承接地。衡阳也是国家服务业综合配套改革试点城市、国家生态文明先行示范区,国家园林城市,中国“中国抗战纪念城”。2017年2月4日,《国务院办公厅关于批准衡阳市城市总体规划修编的通知》下发,明确将衡阳定位为湘南地区中心城市。2016年,衡阳市实现地区生产总值2853.02亿元,按可比价计算,比2015年增长7.9%。其中,第一产业实现增加值430.61亿元,增长3.5%;第二产业实现增加值1184.78亿元,增长6.4%;第三产业实现增加值1237.62亿元,增长11.1%。按常住人口计算,人均地区生产总值39020元,增长8.0%。全市城镇居民人均可支配收入28848元,增长8.8%。城镇居民人均消费支出19615元,其中食品烟酒支出6164元、居住支出3360元、医疗保健支出1083元、教育文化娱乐支出3419元。城镇居民家庭恩格尔系数为31.4%。全市农村居民人均可支配收入15603元,增长8.3%。其中工资性收入7380元、经营净收入4473元、转移净收入3521元。农村居民人均消费支出10945元,其中食品烟酒支出3657元、居住支出2656元、医疗保健支出785元。农村居民家庭恩格尔系数为33.4%。

从海外市场看,中国新兴产业全球化发展环境不容乐观。例如,2014年年末,美国公布第二起对华光伏双反案裁决,根据美方裁决,中国企业需交税率大幅上升,这将对中国光伏出口造成较大打击。从国内看,知识产权保护力度不足已经成为影响创新产业发展的重要因素,如深圳迈瑞等企业反映创新型医疗器械等产品经常被抄袭,同时维权成本高,影响企业创新积极性。此外,充分利用全球创新资源来弥补自身技术短板,也成为战略性新兴产业进一步发展的必要条件,急需加大相关工作力度,加速国际化创新体系建设。

三、衡阳项目可行性研究报告如何编写(参考)

(一)项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积22631.31平方米(折合约33.93亩),其中:净用地面积22631.31平方米;项目规划总建筑面积35531.16平方米,计容建筑面积35531.16平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数62.67%,建筑容积率1.57,建设区域绿化覆盖率6.55%,固定资产投资强度171.50万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资8039.86万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的72.38%;流动资金2220.87万元,占项目总投资的27.62%。在固定资产投资中建筑工程投资3197.21万元,占项目总投资的39.77%;设备购置费2495.50万元,占项目总投资的31.04%;其它投资费用126.28万元,占项目总投资的1.57%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入17713.00万元,总成本费用13563.11万元,税金及附加72.36万元,利润总额4149.89万元,利税总额4825.23万元,税后净利润3112.42万元,达纲年纳税总额1712.81万元;达纲年投资利润率51.62%,投资利税率60.02%,投资回报率38.71%,全部投资回收期4.08年,提供就业职位376个,达纲年综合节能量29.50吨标准煤/年,项目总节能率25.16%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

(二)项目建设必要性分析

当前,我省正处于加快“两大跨越”、实现中原崛起的关键时期,既具有诸多有利条件和积极因素,也存在产业层次低、发展方式粗放、资源环境约束加剧等突出矛盾和问题。必须按照科学发展观的要求,着力推进“三化”(工业化、城镇化、农业现代化)协调发展,加快构建“三大体系”(现代产业体系、现代城镇体系和自主创新体系),走节约集约发展、科学发展和可持续发展的路子,培育区域发展新优势。集聚区是促进“三化”协调发展、构建“三大体系”、实现科学发展的有效载体和重要依托,是落实科学发展观的实现途径,是转变发展方式的战略突破口。加快集聚区规划建设是创新体制机制、培育区域竞争新优势的客观需要,是贯彻落实国家促进中部地区崛起等相关政策措施和实现跨越、促进崛起的关键举措。全省上下要进一步统一思想认识,积极开拓创新,加大工作力度,扎扎实实推进集聚区的规划建设。

附录:衡阳项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)

第一部分 衡阳项目总论

一、衡阳项目背景

(一)衡阳项目名称

(二)衡阳项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)衡阳项目的主管部门

(五)衡阳项目建设内容、规模、目标

(六)衡阳项目建设地点

二、衡阳项目可行性研究主要结论

在可行性研究中,对衡阳项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、衡阳项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)衡阳项目产品市场前景

(二)衡阳项目原料供应问题

(三)衡阳项目政策保障问题

(四)衡阳项目资金保障问题

(五)衡阳项目组织保障问题

(六)衡阳项目技术保障问题

(七)衡阳项目人力保障问题

(八)衡阳项目风险控制问题

(九)衡阳项目财务效益结论

(十)衡阳项目社会效益结论

(十一)衡阳项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对衡阳项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的衡阳项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 衡阳项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明衡阳项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及衡阳项目开展的支撑性条件等等。

一、衡阳项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)衡阳项目发起人以及发起缘由

二、衡阳项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、衡阳项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 衡阳项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个衡阳项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到衡阳项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 衡阳项目产品规划方案

一、衡阳项目产品产能规划方案

二、衡阳项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

第五部分衡阳项目建设地与土建总规

一、衡阳项目建设地

二、衡阳项目土建总规

(一)衡阳项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出衡阳项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造衡阳项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造衡阳项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)衡阳项目土建及配套工程

1、衡阳项目占地

2、衡阳项目土建及配套工程内容

(五)衡阳项目土建及配套工程造价

(六)衡阳项目其他辅助工程

第六部分 衡阳项目环保、节能与劳动安全方案

在衡阳项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对衡阳项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设衡阳项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、衡阳项目环境保护

(一)衡阳项目环境保护设计依据

(二)衡阳项目环境保护措施

(三)衡阳项目环境保护评价

二、衡阳项目资源利用及能耗分析

(一)衡阳项目资源利用及能耗标准

(二)衡阳项目资源利用及能耗分析

三、衡阳项目节能方案

(一)衡阳项目节能设计依据

(二)衡阳项目节能分析

四、衡阳项目消防方案

(一)衡阳项目消防设计依据

(二)衡阳项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、衡阳项目劳动安全卫生方案

(一)衡阳项目劳动安全设计依据

(二)衡阳项目劳动安全保护措施

第七部分 衡阳项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中,根据衡阳项目规模、衡阳项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、衡阳项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、衡阳项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

第八部分 衡阳项目实施进度安排

衡阳项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。衡阳项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设衡阳项目到衡阳项目达到正常生产这段时期,这一时期包括衡阳项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将衡阳项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。

第九部分 衡阳项目财务评价分析

一、衡阳项目总投资估算

衡阳项目可行性研究报告总投资估算

二、衡阳项目资金筹措

一个建设衡阳项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。衡阳项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设衡阳项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:

(一)资金来源

(二)衡阳项目筹资方案

三、衡阳项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、衡阳项目财务评价说明

五、衡阳项目总成本费用估算

衡阳项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)衡阳项目投资现金流估算

衡阳项目可行性研究报告投资现金流估算

(二)衡阳项目资本金现金流估算

衡阳项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设衡阳项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对衡阳项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对衡阳项目经济评价指标的影响,以确定衡阳项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视衡阳项目情况而定。

第十部分 衡阳项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设衡阳项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断衡阳项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设衡阳项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察衡阳项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设衡阳项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断衡阳项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把衡阳项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(衡阳项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察衡阳项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

衡阳项目可行性研究报告财务净现值

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指衡阳项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使衡阳项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映衡阳项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,衡阳项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据衡阳项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明衡阳项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则衡阳项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)衡阳项目投资收益率ROI

衡阳项目投资收益率是指衡阳项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与衡阳项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)衡阳项目投资利税率

衡阳项目投资利税率是指衡阳项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与衡阳项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,衡阳项目在财务上可考虑接受。

(六)衡阳项目资本金净利润率(ROE)

衡阳项目资本金净利润率是指衡阳项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与衡阳项目资本金(EC)的比率。衡阳项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用衡阳项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是衡阳项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑衡阳项目取舍的重要依据。建设衡阳项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算衡阳项目对国民经济的净贡献,评价衡阳项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据衡阳项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的衡阳项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对衡阳项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 衡阳项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 衡阳项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果,对衡阳项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的衡阳项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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