临沂项目可行性研究报告(立项申请)

一、临沂项目可行性研究报告说明

可行性研究报告有五大用途:可用于企业融资、对外招商合作;用于国家发展和改革委(以前的计委)立项;用于银行贷款告;用于申请进口设备免税;用于境外投资项目核准。

二、临沂项目背景分析

临沂,山东省地级市,是国务院批复确定的鲁东南地区中心城市、具有滨水特色的现代工贸城市和商贸物流中心。临沂位于山东省东南部,地近黄海,东连日照,西接枣庄、济宁、泰安,北靠淄博、潍坊,南邻江苏。地处长三角经济圈与环渤海经济圈结合点、鲁南临港产业带、海洋产业联动发展示范基地和东陇海国家级重点开发区域。临沂因临沂河得名,古称琅琊、沂州,是中华文明的重要发祥地之一。西周时期建鄅古城,秦时属琅琊郡,汉代设临沂县,清朝设沂州府,近代中国共产党曾在临沂地区创建了沂蒙革命根据地并成立了山东省政府。1994年国务院批准撤销临沂地区和县级临沂市,设立地级临沂市。截至2016年底,临沂总面积17191.2平方公里,人口1124万人,是山东省面积最大、人口最多的城市。辖兰山、罗庄、河东3个市辖区和郯城、兰陵、沂水、沂南、平邑、费县、蒙阴、莒南、临沭9个县。临沂有临沂商城、沂蒙山、岱崮、王羲之故居、竹泉村、天上王城、汤头温泉、地下大峡谷等景点,有曾子、荀子、诸葛亮、王羲之、颜真卿、萧道成等历史名人。临沂曾获“中国物流之都”、“全国文明城市”、“中国最佳文化生态旅游城市”、“中国十佳生态宜居典范城市”、“中国最具投资价值十大城市”、“世界滑水之城”、“中国书法名城”等荣誉称号。2017年全市实现生产总值4345.39亿元,增长7.9%。其中,第一产业增加值362.71亿元,增长3.8%;第二产业增加值1884.25亿元,增长6%;第三产业增加值2098.43亿元,增长10.5%。三次产业增加值占比为8.3:43.4:48.3,第三产业所占比重同比提高0.9个百分点。

2015年,在全球经济复苏缓慢、国内经济面临较大下行压力的局面下,我国战略性新兴产业保持了近年来的良好发展态势,集聚了一批经济发展新动能,成为引领经济平稳增长的重要支撑,在促进经济结构转型升级方面发挥了积极作用。与此同时,当前我国经济正处于新旧产业和发展动能转换接续关键期,战略性新兴产业发展仍面临体制机制束缚、融资较难等问题。未来,需要继续把战略性新兴产业作为稳增长、稳投资、稳就业的发展重点,并通过加快启动实施一批重大行动举措、全面强化金融支持、深化重点领域改革等政策措施,促进战略性新兴产业发展壮大。

三、临沂项目可行性研究报告如何编写(参考)

(一)项目基本情况

为了积极响应国家《中国制造2025》和《工业绿色发展规划(2016-2020年)》以及项目建设地关于促进(产品名称)产业发展的政策要求,某某有限公司通过科学调研、合理布局,计划在(建设地点)新建“(产品名称)生产建设项目”;预计总用地面积29247.95平方米(折合约43.85亩),其中:净用地面积29247.95平方米;项目规划总建筑面积30125.39平方米,计容建筑面积30125.39平方米;根据总体规划设计测算,项目建筑系数74.20%,建筑容积率1.03,建设区域绿化覆盖率7.10%,固定资产投资强度182.64万元/亩。

根据谨慎财务测算,项目总投资11719.87万元,其中:固定资产投资(固定资产投资)万元,占项目总投资的68.33%;流动资金3711.11万元,占项目总投资的31.67%。在固定资产投资中建筑工程投资2700.73万元,占项目总投资的23.04%;设备购置费3070.75万元,占项目总投资的26.20%;其它投资费用2237.28万元,占项目总投资的19.09%。

项目建成投入正常运营后主要生产(产品名称)产品,根据谨慎财务测算,预期达纲年营业收入27730.00万元,总成本费用21568.60万元,税金及附加107.43万元,利润总额6161.40万元,利税总额7164.08万元,税后净利润4621.05万元,达纲年纳税总额2543.03万元;达纲年投资利润率52.57%,投资利税率61.13%,投资回报率39.43%,全部投资回收期4.04年,提供就业职位590个,达纲年综合节能量33.30吨标准煤/年,项目总节能率28.07%,具有显著的经济效益、社会效益和节能效益。

(二)项目建设必要性分析

7月17日,国家统计局发布2017年上半年国民经济数据。初步核算,上半年国内生产总值381490亿元,按可比价格计算,同比增长6.9%。分季度看,一季度同比增长6.9%,二季度增长6.9%。对此,专家指出,上半年,中国经济各大指标可谓全线超出预期,经济稳中向好的态势更趋明显,这充分展现了中国经济发展的巨大潜力与韧性,同时也让一些针对中国经济的“质疑论”“唱空论”失去市场。下半年,中国经济运行当中积极变化还会继续增加,稳中向好的发展态势将会进一步巩固和扩大。

附录:临沂项目可行性研究报告编写重点(参考大纲)

第一部分 临沂项目总论

一、临沂项目背景

(一)临沂项目名称

(二)临沂项目的承办单位

(三)承担可行性研究工作的单位情况

(四)临沂项目的主管部门

(五)临沂项目建设内容、规模、目标

(六)临沂项目建设地点

二、临沂项目可行性研究主要结论

在可行性研究中,对临沂项目的产品销售、原料供应、政策保障、技术方案、资金总额筹措、临沂项目的财务效益和国民经济、社会效益等重大问题,都应得出明确的结论,主要包括:

(一)临沂项目产品市场前景

(二)临沂项目原料供应问题

(三)临沂项目政策保障问题

(四)临沂项目资金保障问题

(五)临沂项目组织保障问题

(六)临沂项目技术保障问题

(七)临沂项目人力保障问题

(八)临沂项目风险控制问题

(九)临沂项目财务效益结论

(十)临沂项目社会效益结论

(十一)临沂项目可行性综合评价

三、主要技术经济指标表

在总论部分中,可将研究报告中各部分的主要技术经济指标汇总,列出主要技术经济指标表,使审批和决策者对临沂项目作全貌了解。

四、存在问题及建议

对可行性研究中提出的临沂项目的主要问题进行说明并提出解决的建议。

第二部分 临沂项目建设背景、必要性、可行性

这一部分主要应说明临沂项目发起的背景、投资的必要性、投资理由及临沂项目开展的支撑性条件等等。

一、临沂项目建设背景

(一)国家或行业发展规划

(二)临沂项目发起人以及发起缘由

二、临沂项目建设必要性

(一)……

(二)……

(三)……

(四)……

三、临沂项目建设可行性

(一)经济可行性

(二)政策可行性

(三)技术可行性

(四)模式可行性

(五)组织和人力资源可行性

第三部分 临沂项目产品市场分析

市场分析在可行性研究中的重要地位在于,任何一个临沂项目,其生产规模的确定、技术的选择、投资估算甚至厂址的选择,都必须在对市场需求情况有了充分了解以后才能决定。而且市场分析的结果,还可以决定产品的价格、销售收入,最终影响到临沂项目的盈利性和可行性。在可行性研究报告中,要详细研究当前市场现状,以此作为后期决策的依据。

 

第四部分 临沂项目产品规划方案

一、临沂项目产品产能规划方案

二、临沂项目产品工艺规划方案

(一)工艺设备选型

(二)工艺说明

(三)工艺流程

第五部分临沂项目建设地与土建总规

一、临沂项目建设地

二、临沂项目土建总规

(一)临沂项目厂址及厂房建设

(二)土建总图布置

1、平面布置。列出临沂项目主要单项工程的名称、生产能力、占地面积、外形尺寸、流程顺序

和布置方案。

2、竖向布置

(1)场址地形条件

(2)竖向布置方案

(3)场地标高及土石方工程量

3、技术改造临沂项目原有建、构筑物利用情况

4、总平面布置图(技术改造临沂项目应标明新建和原有以及拆除的建、构筑物的位置)

5、总平面布置主要指标表

(三)场内外运输

(四)临沂项目土建及配套工程

1、临沂项目占地

2、临沂项目土建及配套工程内容

(五)临沂项目土建及配套工程造价

(六)临沂项目其他辅助工程

第六部分 临沂项目环保、节能与劳动安全方案

在临沂项目建设中,必须贯彻执行国家有关环境保护、能源节约和职业安全方面的法规、法律,对临沂项目可能造成周边环境影响或劳动者健康和安全的因素,必须在可行性研究阶段进行论证分析,提出防治措施,并对其进行评价,推荐技术可行、经济,且布局合理,对环境有害影响较小的最佳方案。按照国家现行规定,凡从事对环境有影响的建设临沂项目都必须执行环境影响报告书的审批制度,同时,在可行性研究报告中,对环境保护和劳动安全要有专门论述。

一、临沂项目环境保护

(一)临沂项目环境保护设计依据

(二)临沂项目环境保护措施

(三)临沂项目环境保护评价

二、临沂项目资源利用及能耗分析

(一)临沂项目资源利用及能耗标准

(二)临沂项目资源利用及能耗分析

三、临沂项目节能方案

(一)临沂项目节能设计依据

(二)临沂项目节能分析

四、临沂项目消防方案

(一)临沂项目消防设计依据

(二)临沂项目消防措施

(三)火灾报警系统

(四)灭火系统

(五)消防知识教育

五、临沂项目劳动安全卫生方案

(一)临沂项目劳动安全设计依据

(二)临沂项目劳动安全保护措施

第七部分 临沂项目组织和劳动定员

在可行性研究报告中,根据临沂项目规模、临沂项目组成和工艺流程,研究提出相应的企业组织机构,劳动定员总数及劳动力来源及相应的人员培训计划。

一、临沂项目组织

(一)组织形式

(二)工作制度

二、临沂项目劳动定员和人员培训

(一)劳动定员

(二)年总工资和职工年平均工资估算

(三)人员培训及费用估算

第八部分 临沂项目实施进度安排

临沂项目实施时期的进度安排是可行性研究报告中的一个重要组成部分。临沂项目实施时期亦称投资时间,是指从正式确定建设临沂项目到临沂项目达到正常生产这段时期,这一时期包括临沂项目实施准备,资金筹集安排,勘察设计和设备订货,施工准备,施工和生产准备,试运转直到竣工验收和交付使用等各个工作阶段。这些阶段的各项投资活动和各个工作环节,有些是相互影响的,前后紧密衔接的,也有同时开展,相互交叉进行的。因此,在可行性研究阶段,需将临沂项目实施时期每个阶段的工作环节进行统一规划,综合平衡,作出合理又切实可行的安排。

第九部分 临沂项目财务评价分析

一、临沂项目总投资估算

临沂项目可行性研究报告总投资估算

二、临沂项目资金筹措

一个建设临沂项目所需要的投资资金,可以从多个来源渠道获得。临沂项目可行性研究阶段,资金筹措工作是根据对建设临沂项目固定资产投资估算和流动资金估算的结果,研究落实资金的来源渠道和筹措方式,从中选择条件优惠的资金。可行性研究报告中,应对每一种来源渠道的资金及其筹措方式逐一论述。并附有必要的计算表格和附件。可行性研究中,应对下列内容加以说明:

(一)资金来源

(二)临沂项目筹资方案

三、临沂项目投资使用计划

(一)投资使用计划

(二)借款偿还计划

四、临沂项目财务评价说明

五、临沂项目总成本费用估算

临沂项目可行性研究报告总成本费用估算

六、销售收入、销售税金及附加和增值税估算

七、损益及利润分配估算

八、现金流估算

(一)临沂项目投资现金流估算

临沂项目可行性研究报告投资现金流估算

(二)临沂项目资本金现金流估算

临沂项目可行性研究报告资本金现金流估算

九、不确定性分析

在对建设临沂项目进行评价时,所采用的数据多数来自预测和估算。由于资料和信息的有限性,将来的实际情况可能与此有出入,这对临沂项目投资决策会带来风险。为避免或尽可能减少风险,就要分析不确定性因素对临沂项目经济评价指标的影响,以确定临沂项目的可靠性,这就是不确定性分析。根据分析内容和侧重面不同,不确定性分析可分为盈亏平衡分析、敏感性分析和概率分析。在可行性研究中,一般要进行的盈亏平衡平分析、敏感性分配和概率分析,可视临沂项目情况而定。

第十部分 临沂项目财务效益、经济和社会效益评价

在建设临沂项目的技术路线确定以后,必须对不同的方案进行财务、经济效益评价,判断临沂项目在经济上是否可行,并比选出优秀方案。本部分的评价结论是建议方案取舍的主要依据之一,也是对建设临沂项目进行投资决策的重要依据。本部分就可行性研究报告中财务、经济与社会效益评价的主要内容做一概要说明

一、财务评价

财务评价是考察临沂项目建成后的获利能力、债务偿还能力及外汇平衡能力的财务状况,以判断建设临沂项目在财务上的可行性。财务评价多用静态分析与动态分析相结合,以动态为主的办法进行。并用财务评价指标分别和相应的基准参数——财务基准收益率、行业平均投资回收期、平均投资利润率、投资利税率相比较,以判断临沂项目在财务上是否可行。

(一)财务净现值

财务净现值是指把临沂项目计算期内各年的财务净现金流量,按照一个设定的标准折现率(基准收益率)折算到建设期初(临沂项目计算期第一年年初)的现值之和。财务净现值是考察临沂项目在其计算期内盈利能力的主要动态评价指标。

临沂项目可行性研究报告财务净现值

(二)财务内部收益率(FIRR)

财务内部收益率是指临沂项目在整个计算期内各年财务净现金流量的现值之和等于零时的折现率,也就是使临沂项目的财务净现值等于零时的折现率。财务内部收益率是反映临沂项目实际收益率的一个动态指标,该指标越大越好。一般情况下,财务内部收益率大于等于基准收益率时,临沂项目可行。

(三)投资回收期Pt

投资回收期按照是否考虑资金时间价值可以分为静态投资回收期和动态投资回收期。以动态回收期为例:

(l)计算公式

动态投资回收期的计算在实际应用中根据临沂项目的现金流量表,用下列近似公式计算:

Pt=(累计净现金流量现值出现正值的年数-1)+上一年累计净现金流量现值的绝对值/出现正值年份净现金流量的现值

(2)评价准则

1)Pt≤Pc(基准资回收期)时,说明临沂项目(或方案)能在要求的时间内收回投资,是可行的;

2)Pt>Pc时,则临沂项目(或方案)不可行,应予拒绝。

(四)临沂项目投资收益率ROI

临沂项目投资收益率是指临沂项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或营运期内年平均息税前利润(EBIT)与临沂项目总投资(TI)的比率。总投资收益率高于同行业的收益率参考值,表明用总投资收益率表示的盈利能力满足要求。

(五)临沂项目投资利税率

临沂项目投资利税率是指临沂项目达到设计生产能力后的一个正常生产年份的年利润总额或平均年利润总额与销售税金及附加与临沂项目总投资的比率,计算公式为:

投资利税率=年利税总额或年平均利税总额/总投资×100%

投资利税率≥部门(行业)平均投资利税率(或基准投资利税率)时,临沂项目在财务上可考虑接受。

(六)临沂项目资本金净利润率(ROE)

临沂项目资本金净利润率是指临沂项目达到设计能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润(NP)与临沂项目资本金(EC)的比率。临沂项目资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值,表明用临沂项目资本金净利润率表示的盈利能力满足要求。

二、国民经济评价

国民经济评价是临沂项目经济评价的核心部分,是决策部门考虑临沂项目取舍的重要依据。建设临沂项目国民经济评价采用费用与效益分析的方法,运用影子价格、影子汇率、影子工资和社会折现率等参数,计算临沂项目对国民经济的净贡献,评价临沂项目在经济上的合理性。国民经济评价采用国民经济盈利能力分析和外汇效果分析,以经济内部收益率(EIRR)作为主要的评价指标。根据临沂项目的具体特点和实际需要也可计算经济净现值(ENPV)指标,涉及产品出口创汇或替代进口节汇的临沂项目,要计算经济外汇净现值(ENPV),经济换汇成本或经济节汇成本。

三、社会效益和社会影响分析

在可行性研究中,除对以上各项指标进行计算和分析以外,还应对临沂项目的社会效益和社会影响进行分析,也就是对不能定量的效益影响进行定性描述。

第十一部分 临沂项目风险分析及风险防控

一、建设风险分析及防控措施

二、法律政策风险及防控措施

三、市场风险及防控措施

四、筹资风险及防控措施

第十二部分 临沂项目可行性研究结论与建议

一、结论与建议

根据前面各节的研究分析结果,对临沂项目在技术上、经济上进行全面的评价,对建设方案进行总结,提出结论性意见和建议。主要内容有:

1、对推荐的拟建方案建设条件、产品方案、工艺技术、经济效益、社会效益、环境影响的结论性意见

2、对主要的对比方案进行说明

3、对可行性研究中尚未解决的主要问题提出解决办法和建议

4、对应修改的主要问题进行说明,提出修改意见

5、对不可行的临沂项目,提出不可行的主要问题及处理意见

6、可行性研究中主要争议问题的结论

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